“작년에 퇴사하고 프리랜서로 일했는데… 세금 신고는 처음이에요.
장부도 없고, 세무사 쓰기엔 수수료도 부담스럽고… 어떻게 해야 하나요?”
이건 요즘 가장 많이 받는 질문 중 하나입니다.
특히 2024년에 3.3% 원천징수 프리랜서로 처음 일한 분들,
이제 5월이 되니 ‘종합소득세 신고’ 라는 말만 들어도 부담스럽죠.
하지만 걱정하지 마세요.
지금 이 글에서는 세무사 없이, 장부 없이도 신고할 수 있는 방법을
실제로 신고를 처음 하는 분 기준으로 차근차근 알려드릴게요.
1️⃣ 누구부터 종합소득세 신고를 해야 하나요?
종합소득세는 말 그대로 “모든 종합소득”에 대해 부과되는 세금입니다.
여기서 말하는 종합소득에는 아래 6가지가 포함돼요:
- 근로소득
- 사업소득 (자영업, 프리랜서 등)
- 기타소득 (원고료, 인세, 강연료 등)
- 이자소득
- 배당소득
- 연금소득
이 중, 퇴사 후 프리랜서로 일한 경우에는 ‘사업소득’에 해당합니다.
프리랜서로 받은 수입에서 3.3% 떼고 받은 금액 있죠?
그게 바로 세전 소득이고, 이걸 5월에 정산하는 거예요.
2️⃣ “장부도 없고, 사업자등록도 안 했는데 괜찮나요?”
✔️ 네, 괜찮습니다.
프리랜서로 일하면서 사업자등록이 없어도,
소득이 발생했다면 종합소득세 신고 대상이에요.
또한, 연 매출이 6,000만 원 이하라면
국세청은 간편장부 대상자로 분류합니다.
그런데 현실은?
대부분 “장부를 쓰지도 않았고, 뭘 경비로 인정받을 수 있는지도 모르겠는” 상태죠.
그래서 많은 분들이 경비를 아예 반영하지 못한 채 신고하거나,
공제 못 받을 걸로 착각하고 돈을 더 내기도 합니다.
3️⃣ 장부 없이 가능한 신고 방법: ‘모두채움 신고서’
국세청은 프리랜서처럼 간단한 소득이 있는 분들을 위해
[모두채움 신고서] 라는 제도를 제공합니다.
이건 홈택스나 손택스에 로그인하면
“신고에 필요한 자료”가 미리 채워진 상태로 제공되는 신고서예요.
예:
- 2024년 프리랜서 수입: 1,800만 원
- 국세청이 추정한 경비: 약 50%
- 필요경비: 자동 계산
- 종합소득세: 자동 산출
즉, 장부가 없어도 국세청이 추정한 비용률로 신고서를 완성해줍니다.
다만, 여기서 중요한 건… 이 추정이 항상 내 상황과 맞지 않을 수 있다는 점이에요.
4️⃣ 그래도 ‘세금 줄이고 싶다’면 꼭 챙겨야 할 경비 항목
프리랜서의 경우, 아래 항목들은 대부분 경비로 인정받을 수 있어요.
장부 없이도 영수증이나 기록만 있다면 추가 경비 반영이 가능합니다.
- 업무용 노트북, 태블릿, 핸드폰 요금 (일부)
- 카페에서 작업한 영수증 (빈번하지 않을 경우 인정됨)
- 프로그램 사용료, 폰트, 디자인 툴 구독료
- 간단한 교통비, 출장 관련 비용
- 도서 구입비, 자료 수집을 위한 교육비
Tip: 증빙이 불확실하더라도, 간편장부에 메모라도 남겨두면
추후 세무조사 시 정당성을 설명할 수 있어요.
5️⃣ 실제 예시로 보는 신고 흐름
예: 30대 프리랜서 디자이너 A씨
- 2024년 수입: 총 2,400만 원 (3.3% 떼고 받은 수입 기준)
- 원천징수세: 약 80만 원
- 장부 없음. 모두채움 신고서 이용
국세청 자동경비율 적용 시
→ 필요경비 약 50% (1,200만 원) 인정
→ 과세소득 1,200만 원
→ 종합소득세 약 40만 원 (기납부세액 80만 원이므로 환급)
실제로는 신고만 잘 해도 세금이 환급될 수도 있습니다.
특히 3.3% 원천징수된 금액이 과했을 경우 말이죠.
6️⃣ 마지막으로, 이런 분은 반드시 신고하세요
- “작년에 프리랜서 수입이 1건이라도 있었다면”
- “회사 다니다가 중간에 알바나 외주로 돈을 벌었다면”
- “누가 돈을 주면서 원천징수영수증을 발급해줬다면”
이 세 가지 중 하나라도 해당되면,
무조건 5월 안에 종합소득세 신고해야 합니다.
🔍 마무리: 장부 없어도 괜찮아요. 대신, ‘모른 채’ 넘기진 마세요
“소득은 얼마 안 되는데, 세금은 너무 무섭다”는 말,
처음 신고하는 프리랜서에게 정말 많은 이야기예요.
하지만, 장부가 없다고 해서 손 놓을 필요는 없습니다.
국세청은 최소한의 신고 방법을 마련해뒀고,
우리는 그걸 활용해서 최소한의 세금만 낼 권리가 있어요.
지금 바로 홈택스 접속해서 “모두채움 신고서”가 있는지 확인해 보세요.
생각보다 간단하게 끝낼 수 있습니다.